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2025년 종합소득세 신고 시즌이 다가오고 있습니다.
개인사업자, 프리랜서, 부업을 하시는 분들께는 중요한 시기죠.
이번 포스팅에서는 2025년 종합소득세에 대한 핵심 정보를 정리해드리겠습니다.
목차
1. 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 다양한 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다. 여기에는 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득이 포함됩니다. 각 소득을 따로 신고하는 것이 아니라, 모두 합산하여 신고하는 것이 특징입니다.
2. 종합소득세 신고 대상자
다음과 같은 소득이 있는 분들은 종합소득세 신고 대상자입니다:
- 사업소득이 있는 개인사업자
- 프리랜서 등 인적용역 소득자
- 2개 이상의 근로소득이 있는 경우
- 기타소득이 300만 원을 초과하는 경우
- 이자 및 배당소득이 2,000만 원을 초과하는 경우
단, 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우에는 별도로 종합소득세를 신고할 필요가 없습니다.
3. 종합소득세 신고기간 및 방법
2024년 귀속 종합소득세의 신고 기간은 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
단, 성실신고확인서 제출 대상자는 2025년 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.
신고 방법:
- 홈택스: 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 전자신고가 가능합니다.
- 세무서 방문: 가까운 세무서를 방문하여 신고할 수 있습니다.
- 세무대리인: 세무사 등의 대리인을 통해 신고할 수 있습니다.
종합소득세 신고방법
1️⃣ 홈택스 접속 및 로그인
- 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속합니다.
- 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(카카오, 네이버 등)을 통해 로그인합니다.
2️⃣ 종합소득세 신고 메뉴 이동
- 상단 메뉴에서 '신고/납부'를 클릭한 후 '종합소득세'를 선택합니다.
- '정기신고(5월)' 또는 해당하는 신고 유형을 선택합니다.
3️⃣ 소득 내역 확인 및 입력
- 국세청에서 수집한 소득 자료(원천징수 내역 등)가 자동으로 불러와집니다.
- 누락된 소득이 있다면 수동으로 추가 입력해야 합니다.
4️⃣ 필요경비 및 공제 항목 입력
- 사업소득자의 경우, 간편장부 또는 복식장부로 비용을 처리합니다.
- 보험료, 교육비, 기부금 등 세액공제 항목도 이 단계에서 입력합니다.
5️⃣ 납부 방법 선택 및 납부
- 신고 완료 후, 납부서가 자동 생성됩니다.
- 카드 납부, 계좌이체, 간편결제, QR 납부 등 다양한 방식으로 납부할 수 있습니다.
- 납부기한은 신고 마감일인 5월 31일까지입니다.
6️⃣ 신고 완료 확인서 출력
- 신고가 완료되면 '신고서 제출 완료' 메시지를 확인합니다.
- 필요 시 PDF로 저장하거나 출력하여 보관합니다.
- 홈택스 > '마이홈택스' > '신고내역 조회' 메뉴에서도 재확인할 수 있습니다.
💡 추가 팁
- 신고서 작성 중에는 저장 기능을 활용하여 중간에 나가도 다시 이어서 작성할 수 있습니다.
- 신고 마감일에는 접속자가 많아 속도가 느려질 수 있으므로 미리 진행하는 것이 좋습니다.
- 어려운 경우 세무사를 통해 신고 대행도 가능하지만, 간단한 사업 소득 정도라면 혼자서도 충분히 할 수 있습니다.
4. 종합소득세 세율 및 종합소득세 과세표준
종합소득세는 누진세율 구조를 가지고 있으며, 과세표준에 따라 세율이 달라집니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
예를 들어, 과세표준이 1억 원인 경우, 세액은 다음과 같이 계산됩니다.
1억 원 × 35% - 1,544만 원 = 2,956만 원
5. 종합소득세 환급일 및 종합소득세 계산기 활용
종합소득세를 신고한 후, 환급이 발생하는 경우 보통 7월 이내에 환급받을 수 있습니다.
정확한 환급일은 국세청의 심사 일정에 따라 달라질 수 있습니다.
세액을 미리 계산해보고 싶다면, 국세청 홈택스나 다양한 온라인 계산기를 활용할 수 있습니다.
예를 들어, 종합소득세 계산기를 통해 예상 세액을 확인할 수 있습니다.
6. 자주 묻는 질문
Q1. 연말정산을 했는데도 종합소득세를 신고해야 하나요?
A1. 일반적으로 근로소득만 있고 연말정산을 완료했다면 추가로 종합소득세를 신고할 필요는 없습니다.
하지만, 다른 소득이 있는 경우에는 신고 대상이 될 수 있습니다.
Q2. 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
A2. 신고를 하지 않거나 납부를 지연할 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
또한, 세무조사의 대상이 될 수 있으므로 기한 내에 정확히 신고하는 것이 중요합니다.
Q3. 환급을 받으려면 어떻게 해야 하나요?
A3. 종합소득세 신고 시 과오납이 발생한 경우 환급을 받을 수 있습니다.
홈택스에서 환급 계좌를 등록하면 자동으로 환급이 이루어집니다.
마무리
종합소득세는 복잡해 보일 수 있지만, 기본적인 개념과 절차를 이해하면 어렵지 않게 처리할 수 있습니다.
정확한 신고와 납부를 통해 불이익을 방지하고, 환급 혜택도 놓치지 마세요.
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